A vagyonosodási vizsgálatok egyik legtöbb vitát kiváltó kérdése a kölcsön készpénzben történt nyújtása és annak következményei. Mondhatjuk úgy is, hogy legtöbbszörr ez a kulcskérdés a vizsgálatok kimenetelét tekintve. Nézzük meg egy kicsit közelebbről az esetet. Nyilvánvaló dolog, hogy a megállapított illetve a megállapítható fedezethiány eltüntetésére egyik lehetséges megoldásként csak a készpénzben kapott kölcsön jöhet számításba, hiszen az összes többi hivatalos és legálisan bizonyított bevételünknek dokumentált formája van. Ezeket utólag megváltoztatni nem lehet, mert időben nehéz lenne visszamennünk az adott eseményhez, marad tehát a kölcsönkapott pénz. Rendben, de akkor kitől kaptuk, miért, milyen körülmények között és mikor adtuk vissza? Az a valóságos helyzet, hogy a kölcsön tényét nagyon nehéz bizonyítani, az APEH sem szokta elfogadni, annak ellenére sem, hogy közjegyzői dokumentumot lobogtatunk az adóellenőrök orra előtt. Mi lehet a megoldás?

Tudomásul kell vennünk, hogy kétesélyes a dolog, tehát vagy bejön, vagy nem. Egy komoly összegű adóhiánnyal és bírsággal fenyegetett megállapítás elkerülése érdekében mégis csak meg kell próbálni a valóságosan megtörtént kölcsön bizonyítását, ha máshogy nem megy, majd talán a bíróság előtt.

Milyen bizonyítékokat fogad el a bíróság? Ezt is csak valószínűsíteni lehet, de mindenképpen törekedni kel a valaságosan megtörtént esetet életszerűen bemutatni, úgy ahogy az megtörtént. Jó esélyünk lehet, ha szerződéssel rendelkezünk az ügyletről és a kölcsönadó személy a bíróság előtt is hajlandó elmondani a kölcsönnyújtás körülményeit. Nem árt ha tudjuk bizonyítani azt is, hogy a kölcsönkapott pénzt már vissza is adtuk (pl. bankszámlán keresztül érdemes). Itt az lehet a probléma, hogy a visszaadás ismét csak fedezethiányt okozhat. Természetesen fel kell készülnünk arra is, hogy az APEH ellenőrei meglepetésszerűen nyilatkoztatni fogják a kölcsönügylet résztvevőit a kölcsönnyújtás körülményeiről. Mikor és hol történt pontosan, délelőtt vagy délután, szobában vagy konyhában, kik voltak jelen, munkanapon vagy hétvégén, milyen címletekben volt a pénz, mibe volt csomagolva, hány kötegben volt összekötve vagy gumival átfogva, honnan volt a pénz, hol őrizték, kit tidott még róla, stb. Amennyiben az ügylet résztvevői ellentmondásba kerülnek (a külön szobában elmondott) nyilatkozataik során, az ügylet egésze úgy ahogy van megbukott.

De mi történik akkor, ha a kölcsönadó nem rendelkezett elég adózott jövedelemmel a kölcsönnyújtás időpontjában. Ez bizony komoly problémát okozhat, mert adott esetben őt is vizsgálat alá vonhatják. Egyesek szerint van megoldás erre az esetre is. Volt rá példa, hogy a vizsgált személy az általa korábban (a vizsgált időszak előtt) kölcsön adott összeget kapta vissza. Ez bizony még a sokat tapasztalt adóellenőröket is meglepte. Ezt az esetet későbbi írásainkban ismertetjük majd. Egyet azonbam már most le kell szögeznünk: ne próbálkozzunk a meg nem történt eseteket valóságosnak feltüntetni.

vagyonellenor.hu